Egyre többen ismerik fel, hogy a személyi kedvezmény nemcsak rokkantság vagy súlyos fogyatékosság esetén jár, hanem többek között orvosilag igazolt laktóz- és gluténérzékenység, cukorbetegség vagy endometriózis után is igényelhető. Azok, akik 2025-ben nem éltek ezzel a lehetőséggel, most az szja-bevallásukban egy összegben is visszaigényelhetik az összeget.
A Nemzeti Adó- és Vámhivatal (NAV) már elkészítette a bevallástervezeteket, amelyek az adózók többsége számára elérhetők. Fontos azonban, hogy ezek nem minden esetben tartalmazzák az összes kedvezményt és jövedelmet. Ha valaki ellenőrzés nélkül fogadja el a tervezetet, akár jelentős összegtől is eleshet, sőt hibás bevallás esetén bírságra is számíthat.
Fontos határidő közeleg
A 2025-ös adóévről szóló szja-bevallásokat legkésőbb május 20-ig kell jóváhagyni. Ha valaki ezt elmulasztja, a NAV automatikusan elfogadottnak tekinti a tervezetet. Ez a dátum egyben az adó befizetésének, valamint az adó 1+1 százalékáról való rendelkezésnek is a határideje.
Sokan jogosultak lehetnek
A személyi kedvezményt évről évre sokan veszik igénybe. A korábbi adatok szerint több százezer adózó él ezzel a lehetőséggel, és egyre többen nyilatkoznak már év közben a jogosultságukról, így a kedvezmény összegét már a havi bérszámfejtés során figyelembe veszik.
A kedvezményt év közben a munkáltatónak benyújtott adóelőleg-nyilatkozattal lehet érvényesíteni, amelyet legegyszerűbben a NAV online felületén lehet kitölteni. Ráadásul már arra is van lehetőség, hogy a nyilatkozat több évre előre érvényes maradjon, így nem kell minden évben újra beadni.
Vissza is igényelhető
Ha valaki tavaly nem kérte a kedvezményt, de jogosult lett volna rá, most az éves bevallásban egy összegben visszaigényelheti. Ebben a NAV egy részletes útmutatóval és videóval is segít, amely lépésről lépésre bemutatja a folyamatot.
Ráadásul, ha a jogosultság korábbi évekre is visszanyúlik, akkor az önellenőrzés segítségével akár öt évre visszamenőleg is érvényesíthető a kedvezmény.
Mire kell figyelni?
Amennyiben a kedvezményre jogosító állapot csak ideiglenes, akkor az csak azokra a hónapokra jár, amikor az fennállt. Ugyanez igaz arra az esetre is, ha valaki rokkantsági járadékban vagy fogyatékossági támogatásban részesült.
A kedvezmény igénybevételéhez orvosi igazolásra vagy hatósági határozatra van szükség, azonban ezeket nem kell csatolni a bevalláshoz. Elég megőrizni őket legalább öt évig, mivel a szükséges adatokat a hatóságok megküldik a NAV-nak.
Ennyit lehet spórolni
A személyi kedvezmény jelentős összeget jelenthet: 2025-ben akár 174 420 forinttal is csökkenthető volt az adó, ha a jogosultság egész évben fennállt.
A tanulság egyértelmű: érdemes alaposan átnézni az adóbevallást, mert egy kis odafigyeléssel komoly összeget lehet visszaigényelni.
